宁德市财政局:
按照《关于做好市直预算单位2016年财政支出绩效自评工作的通知》要求,结合市体育局职能和2016年主要工作任务,选定老年人体育活动中心运行经费30万元、老体协活动经费10万元、非在编人员工资33万元,以上三项目合计资金73万元,作为2016年财政支出绩效评价项目,该项目资金占本局专项资金的100%,符合规定要求。我局十分重视绩效评价工作,指定专人负责绩效评价,通过调阅项目相关资料,对项目进行了实地检查、核实,2016年度市级财政项目绩效目标按预期完成,现将项目支出绩效自评情况报告如下:
一、项目概况
(一)单位基本情况;
市体育局属财政拨款的行政单位,现有在职干部9人,离退休干部11人。为做好第十六届省运会备战工作,临时聘用人员17人。2016年的主要任务是:围绕筹备、备战第十六届省运会,推进竞技体育、群众体育和体育产业三大业务板块发展,同时保证体育中心场馆和老年人体育活动中心的正常运行。
(二)项目基本情况
为备战第十六届省运会聘请非在编人员工资33万元,老年人活动中心运行经费30万元,老体协活动经费10万元,共计73万元。
二、项目实施基本情况
(一)项目组织管理情况
为做好第十六届省运会筹备工作,我局按照市政府专题会议纪要要求,局领导挂帅,明确职责分工,做好各项备战工作。完善组织架构,营造宣传氛围,全面启动省运会备战工作。
(二)项目财务管理状况
市老年人体育活动中心运行经费30万元及老体协活动经费10万元、非在编人员工资33万元,项目资金共计73万元,项目资金全额、及时到位,按照财务法规和制度的要求,合理开支,无不合理开支和违规现象发生,共支出73万元。
三、项目绩效分析
(一)项目绩效评价工作开展情况
我局针对该项目的公益性、民生性的特点,本次评价主要采用比较法,辅以公众评判法进行评价,评价标准主要采用历史标准。项目评价工作调阅了相关资料,对项目进行现场勘验,对项目工作成效进行了检查、核实。2016年项目总体完成良好,自评得分97分,自评等级优秀。
(二)项目绩效目标完成情况
1、投入目标完成情况
(1)时效目标:项目资金73万元,其中,市老年人体育活动中心运行经费30万元及老体协活动经费10万元,于6月份拨付到位;非在编人员工资33万元,按月支付聘请的非在编人员工资,资金拨付完成率为100%。
(2)成本目标:
根据2016年体育局的主要工作任务及备战省运会工作需要,细化资金预算,资金预算合理,保障备战省运会非在编人员供养,供养非在编人员成本下降。确保备战省第十届老健会13个项目选拔赛有序开展,备战省第十届老健会项目成本下降。
2、产出目标完成情况
(1)数量目标:
完成省第十届老健会13个交流展示项目的选拔比赛;完成17个非在编人供养的任务。
(2)质量目标:
做好项目资金支出预算,并按预算要求列支,各项资金支出合理、规范,符合项目资金列支要求。圆满完成10项省青少年年度锦标赛的承办任务。
3、效益目标完成情况
(1)社会效益目标:老年人健身运动人数不断增加,2017年有8.1万人次老年人参与健身运动。
(2)可持续影响目标:我市竞技体育水平不断提高,通过承办赛事为提高我市竞技体育水平,打照良好的展示平台,提高了全民健身意识。
(三)项目绩效分析
1、投入指标体系得分:29分
(1)项目立项方面15分,得分14分。非在编人员工资、老年人活动中心运行经费、老体协活动经费于2016年1月份开始实施,项目实施时间与计划时间一致;项目任务与计划对应,投资额与项目预算资金量匹配;项目绩效目标细化分解明确,指标值可衡量、清晰体现;项目立项申请规范但事前未进行可行性研究、专家论证、风险评估,扣1分。
(2)资金落实方面15分,得分15分。按照文件要求,项目资金及时、足额到位,资金到位率达100%;资金支付按照工作需要,序时拨款,资金使用率达100%;财政投入资金全额用于项目建设,财政投入乘数达到100%。
2、过程指标体系得分:28分
(1)业务管理方面9分,得分7分。项目实施由老体协、体育局专人负责,资金管理业务制度健全;项目管理遵守质量管理的相关法律法规规定,但项目实施过程中缺少相关业务管理制度,制度执行有效性不够扣1分;按照老体协场馆运行标准,对老体协的业务工作进行监督,但缺少质量管理的相关制度,扣1分。
(2)财务管理方面15分,得分15分。项目资金管理制度健全,符合相关财务管理制度;资金使用符合财务管理制度和项目资金管理办法,项目资金拨付严格按照项目合同要求分期付款,审批程序和手续完整,重大开支项目由局务会集体讨论决定;项目资金符合预算批复的用途,无截留、挤占、挪用的现象发生。
(3)会计信息管理方面6分,得分6分。项目资金中非在编人员工资在体育局账户核算,老年人活动中心运行经费、老体协活动经费下拨到市老体协,资金在老体协账户。项目相关资金的会计核算符合规定,相关财务资料信息完整,齐全。
3、产出与效益指标体系得分:40分
(1)产出数量方面10分,得分10分。通过全体人员的共同努力,2016年完成17个非在编人员的供养任务;完成10项省青少年年度锦标赛承办任务,获得集体及个人奖项125个。
(2)产出质量方面15分,得分15分。项目资金支出规范,资金支出符合项目列支要求,圆满完成10项省级青少年年度锦标赛的赛事承办任务,得到省体育局及参赛代表队领导和运动员的认可和好评。
(3)项目效益方面15分,得分15分。通过承办省级比赛,为备战省运会积累了丰富的办赛办验,使我市竞技体育水平不断提高。场馆建设和维护,为我市竞技体育事业提供了良好的物质保障。我们以一流的场馆、周到的服务、良好的保障、优美的环境和严密的组织,得到全体参赛人员的充分肯定。老年人体育活动中心对外开放,老年人参与健身的人数不断增加,得到老年人体育爱好者的充分赞扬和好评。
四、项目存在的问题和改进措施
(一)项目存在的问题
项目立项申请规范但事前未进行可行性研究、专家论证、风险评估;项目管理遵守质量管理的相关法律法规规定,但项目实施过程中缺少相关业务管理制度,制度执行有效性;按照老体协场馆运行标准,对老体协的业务工作进行监督,但缺少质量管理的相关制度。
(二)项目改进措施
1、制定项目业务管理办法。加强制度管理,健全各项业务管理制度,对项目进行可行性研究、专家论证、风险评估,确保项目任务顺利完成。
2、加大项目业务管理制度执行力度。加强遵守项目业务管理制度的意识,提高制度执行有效性,确保项目实施质量。
3、加大项目质量管理力度。建立健全项目质量管理制度,加强对项目质量的管理,保证项目质量的可控性。
五、下一步改进工作的意见和建议
财政项目资金的绩效评价是一项十分重要的工作,它关系到财政项目资金安全和单位的绩效评价,对财务人员是一个新的课题,要健全资金管理的相关制度,建立项目质量的管理制度,不断提高业务管理人员的素质,提高业务人员对绩效评价工作的理解和评价能力,确保各个项目资金的绩效评价工作合理、有效。