宁德市体育局市级财政项目支出绩效评价报告

 宁德市财政局：

按照《关于做好市直预算单位2016年财政支出绩效自评工作的通知》要求，结合市体育局职能和2016年主要工作任务，选定老年人体育活动中心运行经费30万元、老体协活动经费10万元、非在编人员工资33万元,以上三项目合计资金73万元，作为2016年财政支出绩效评价项目，该项目资金占本局专项资金的100%，符合规定要求。我局十分重视绩效评价工作，指定专人负责绩效评价，通过调阅项目相关资料，对项目进行了实地检查、核实，2016年度市级财政项目绩效目标按预期完成，现将项目支出绩效自评情况报告如下：

一、项目概况

（一）单位基本情况；

市体育局属财政拨款的行政单位，现有在职干部9人，离退休干部11人。为做好第十六届省运会备战工作，临时聘用人员17人。2016年的主要任务是：围绕筹备、备战第十六届省运会，推进竞技体育、群众体育和体育产业三大业务板块发展，同时保证体育中心场馆和老年人体育活动中心的正常运行。

（二）项目基本情况

为备战第十六届省运会聘请非在编人员工资33万元，老年人活动中心运行经费30万元，老体协活动经费10万元，共计73万元。

    二、项目实施基本情况

（一）项目组织管理情况

为做好第十六届省运会筹备工作，我局按照市政府专题会议纪要要求，局领导挂帅，明确职责分工，做好各项备战工作。完善组织架构，营造宣传氛围，全面启动省运会备战工作。

（二）项目财务管理状况

市老年人体育活动中心运行经费30万元及老体协活动经费10万元、非在编人员工资33万元，项目资金共计73万元，项目资金全额、及时到位，按照财务法规和制度的要求，合理开支，无不合理开支和违规现象发生，共支出73万元。

    三、项目绩效分析

（一）项目绩效评价工作开展情况

我局针对该项目的公益性、民生性的特点，本次评价主要采用比较法，辅以公众评判法进行评价，评价标准主要采用历史标准。项目评价工作调阅了相关资料，对项目进行现场勘验，对项目工作成效进行了检查、核实。2016年项目总体完成良好，自评得分97分，自评等级优秀。

（二）项目绩效目标完成情况

1、投入目标完成情况

（1）时效目标：项目资金73万元，其中，市老年人体育活动中心运行经费30万元及老体协活动经费10万元，于6月份拨付到位；非在编人员工资33万元，按月支付聘请的非在编人员工资，资金拨付完成率为100%。

（2）成本目标：

根据2016年体育局的主要工作任务及备战省运会工作需要，细化资金预算，资金预算合理，保障备战省运会非在编人员供养，供养非在编人员成本下降。确保备战省第十届老健会13个项目选拔赛有序开展，备战省第十届老健会项目成本下降。

2、产出目标完成情况

（1）数量目标：

完成省第十届老健会13个交流展示项目的选拔比赛；完成17个非在编人供养的任务。

（2）质量目标：

做好项目资金支出预算，并按预算要求列支，各项资金支出合理、规范，符合项目资金列支要求。圆满完成10项省青少年年度锦标赛的承办任务。

3、效益目标完成情况

（1）社会效益目标：老年人健身运动人数不断增加，2017年有8.1万人次老年人参与健身运动。

（2）可持续影响目标：我市竞技体育水平不断提高，通过承办赛事为提高我市竞技体育水平，打照良好的展示平台，提高了全民健身意识。

（三）项目绩效分析

1、投入指标体系得分：29分

（1）项目立项方面15分，得分14分。非在编人员工资、老年人活动中心运行经费、老体协活动经费于2016年1月份开始实施，项目实施时间与计划时间一致；项目任务与计划对应，投资额与项目预算资金量匹配；项目绩效目标细化分解明确，指标值可衡量、清晰体现；项目立项申请规范但事前未进行可行性研究、专家论证、风险评估，扣1分。

（2）资金落实方面15分，得分15分。按照文件要求，项目资金及时、足额到位，资金到位率达100%；资金支付按照工作需要，序时拨款，资金使用率达100%；财政投入资金全额用于项目建设，财政投入乘数达到100%。

2、过程指标体系得分：28分

(1)业务管理方面9分，得分7分。项目实施由老体协、体育局专人负责，资金管理业务制度健全；项目管理遵守质量管理的相关法律法规规定，但项目实施过程中缺少相关业务管理制度，制度执行有效性不够扣1分；按照老体协场馆运行标准，对老体协的业务工作进行监督，但缺少质量管理的相关制度，扣1分。

（2）财务管理方面15分，得分15分。项目资金管理制度健全，符合相关财务管理制度；资金使用符合财务管理制度和项目资金管理办法，项目资金拨付严格按照项目合同要求分期付款，审批程序和手续完整，重大开支项目由局务会集体讨论决定；项目资金符合预算批复的用途，无截留、挤占、挪用的现象发生。

（3）会计信息管理方面6分，得分6分。项目资金中非在编人员工资在体育局账户核算，老年人活动中心运行经费、老体协活动经费下拨到市老体协，资金在老体协账户。项目相关资金的会计核算符合规定，相关财务资料信息完整，齐全。

3、产出与效益指标体系得分：40分

（1）产出数量方面10分，得分10分。通过全体人员的共同努力，2016年完成17个非在编人员的供养任务；完成10项省青少年年度锦标赛承办任务，获得集体及个人奖项125个。

（2）产出质量方面15分，得分15分。项目资金支出规范，资金支出符合项目列支要求，圆满完成10项省级青少年年度锦标赛的赛事承办任务，得到省体育局及参赛代表队领导和运动员的认可和好评。

（3）项目效益方面15分，得分15分。通过承办省级比赛，为备战省运会积累了丰富的办赛办验，使我市竞技体育水平不断提高。场馆建设和维护，为我市竞技体育事业提供了良好的物质保障。我们以一流的场馆、周到的服务、良好的保障、优美的环境和严密的组织，得到全体参赛人员的充分肯定。老年人体育活动中心对外开放，老年人参与健身的人数不断增加，得到老年人体育爱好者的充分赞扬和好评。

四、项目存在的问题和改进措施

（一）项目存在的问题

项目立项申请规范但事前未进行可行性研究、专家论证、风险评估；项目管理遵守质量管理的相关法律法规规定，但项目实施过程中缺少相关业务管理制度，制度执行有效性；按照老体协场馆运行标准，对老体协的业务工作进行监督，但缺少质量管理的相关制度。

（二）项目改进措施

1、制定项目业务管理办法。加强制度管理，健全各项业务管理制度，对项目进行可行性研究、专家论证、风险评估，确保项目任务顺利完成。

2、加大项目业务管理制度执行力度。加强遵守项目业务管理制度的意识，提高制度执行有效性，确保项目实施质量。

3、加大项目质量管理力度。建立健全项目质量管理制度，加强对项目质量的管理，保证项目质量的可控性。

五、下一步改进工作的意见和建议

 财政项目资金的绩效评价是一项十分重要的工作，它关系到财政项目资金安全和单位的绩效评价，对财务人员是一个新的课题，要健全资金管理的相关制度，建立项目质量的管理制度，不断提高业务管理人员的素质，提高业务人员对绩效评价工作的理解和评价能力，确保各个项目资金的绩效评价工作合理、有效。