宁德市体育局市级财政项目支出绩效评价报告

宁德市财政局：

　　按照《关于做好市直预算单位2016年财政支出绩效自评工作的通知》要求，结合市体育局职能和2015年主要工作任务，选定第一届全国青运会信息系统建设和击剑比赛项目承办经费352.9万元作为2015年财政支出绩效评价项目，该项目资金占本局专项资金的100%，符合规定要求。我局十分重视绩效评价工作，指定专人负责绩效评价工作，通过调阅项目相关资料，对项目进行了实地检查、核实，2015年度市级财政项目绩效目标按预期完成，现将项目支出绩效自评情况报告如下：

　　一、项目概况

　　（一）单位基本情况；

　　市体育局属财政拨款的行政单位，现有在职干部13人，离退休干部10人，为做好第十六届省运会筹备工作，临时聘用人员19人。2015年的主要任务是：围绕筹备、备战第十六届省运会，推进竞技体育、群众体育和体育产业三大业务板块发展。

　　（二）项目基本情况

　　1、第一届全国青运会信息系统建设经费167.9万元：根据《关于下发第一届全国青运会信息系统建设（地市投资）财政审批预算的通知》精神，青运会信息系统建设费用由各地市分摊，由省青运会组委会统一招标，各地做好信息系统项目合同的签署及资金的拨付工作。青运会信息系统建设地点为宁德师院击剑馆，项目由中国电信有限公司福建分公司等三家单位承建，负责信息系统建设硬件设备和系统软采购及运行管理服务，做好技术培训和技术支持。要求在合同规定的时间内完成设备的安装、调试、测试、验收、试运行、质量保修等方面的服务。

　　2、第一届全国青运会击剑比赛办赛经费185万元：2015年全国青年击剑锦标赛（一青会资格赛第二站）和第一届全国青年运动会击剑比赛在宁德举办。根据国家体育总局自行车击剑管理中心《2015年全国青年击剑锦标赛合作协议》和《2015年全国青年击剑锦标赛补充预知》要求，以及《第一届青运会经费开支标准和财务管理办法》，市政府专题会议纪要《关于研究第一届青运会击剑项目筹备工作》（〔2015〕50号），安排全国青运会击剑比赛办赛经费。

　　二、项目实施基本情况

　　（一）项目组织管理情况

　　1、为做好第一届青运会击剑项目筹备工作，我局按照市政府专题会议纪要要求，局领导挂帅，明确职责分工，做好各项筹备工作。青运会信息系统建设项目，第一届全国青年运动会组委会及宁德市执委会与中国电信有限公司福建分公司签定了《第一届全国青年运动会信息系统基础网络及数据通讯工程服务合同》、与厦门精图信息技术股份有限公司签定了《第一届全国青年运动会信息系统硬件设备及系统软件采购及运行管理服务合同》、与北京奥实体育计时服务有限公司签定了《全国青年运动会信息系统建设竞赛时记分及信息系统工程服务合同》，确保信息系统建设按时、保质完成，为青运会击剑项目举办提供保障。

　　2、为确保青运会顺利举办，赛事执委会从比赛器械采购、安保措施、新闻报道、比赛秩序安排、后勤生活保障、志愿者服务等方面做了周密的安排，比赛各项工作保障到位，赛事运转顺畅有序。共有来自广州、南京、乌鲁木齐、香港、澳门等城市、地区的23支队伍277名运动员参赛，比赛圆满完成。

　　（二）项目财务管理状况

　　第一届全国青年运动会击剑项目比赛总投入923.15万元，其中，项目资金信息系统建设和击剑比赛项目承办经费352.9万元。总支出898.82万元，其中项目资金支出353.26万元。项目资金352.9万元全额、及时到位。信息系统建设项目资金按照建设合同要求，按项目建设进展情况分批拨付，开支合法、合规。比赛承办经费严格按照《第一届青运会经费开支标准和财务管理办法》标准要求，合理开支，无不合理开支和违规现象发生。赛事结束后福建省德润合计师事务所对比赛资金使用情况进行审计，审计意见认为：该项目资金在使用范围上符合该项目的列支范围，在所有重大方面公允反映了该击剑竞技赛项目2015年11月30日的财务状况及收支情况。

　　三、项目绩效分析

　　（一）项目绩效评价工作开展情况

　　我局针对该项目的公益性、民生性的特点，本次评价主要采用比较法，辅以公众评判法进行评价，评价标准主要采用历史标准。项目评价工作调阅了相关资料，对项目进行现场勘验，对项目工作成效进行了检查、核实。2015年全国青运会击剑项目信息系统建设和比赛承办工作项目总体完成良好，自评得分98分，自评等级优秀。

　　（二）项目绩效目标完成情况

　　1、投入目标完成情况

　　（1）时效目标：项目资金352.9万元，其中，第一届全国青运会信息系统建设经费167.9万元，击剑比赛项目承办经费185万元。按预算要求在2015年7月份及时拨付到位，资金拨付完成率为100%。

　　（2）成本目标：根据第一届全国青运会组委会要求，细化资金预算，资金预算合理，按项目建设和筹备工作进展情况分批拨付，项目建设和筹备工作达到预期目标，信息系统建设按期完工，击剑比赛项目顺利落幕。

　　2、产出目标完成情况

　　（1）数量目标：青运会击剑比赛项目来自全国各城市的23支队伍代表队，参与比赛的运动员、教练员、裁判员、工作人员和志愿者745名，较预算增加158人（预算为587人），比赛期间宁德市执委会为他们提供了全方位的赛事服务，通过7天的比赛圆满完成承办任务。

　　（2）质量目标：项目资金支出严格按照《第一届全国青年运动会宁德赛区经费开支标准和财务管理办法》（草案）要求，做好项目资金支出预算，并按预算要求列支，各项资金支出合理、规范。信息系统建设资金严格执行服务合同，做好资金拨付工作。

　　3、效益目标完成情况

　　（1）社会效益目标：通过这次全国青运会击剑比赛项目的筹备，调动了各方面的力量，为我市积累了丰富的体育比赛办赛经验。比赛器材和场馆成为全市击剑项目训练和比赛基地，并为我市竞技体育事业提供了良好的物质保障。

　　（2）服务对象满意度目标：全国青运会击剑比赛项目的筹备工作，通过各有关部门的密切配合和全体工作人员的辛勤努力，圆满完成各项筹备工作，我们以一流的场馆、周到的服务、良好的保障、优美的环境和严密的组织，成功举办了一场体育赛事，得到全体参赛运动员、教练员、裁判员的充分肯定，满意率达到95%，同时，得到第一届全国青年运动会组委会的认可，宁德市体育局、公安局、国有资产投资经营有限公司被评为第一届全国青年运动会组织筹办工作先进集体，林毓雄、孙则茂等15人被评为先进个人。

　　（三）项目绩效分析

　　1、投入指标体系得分：30分

　　（1）项目立项方面15分，得分15分。全国青运会信息系统建设于2015年2月开始实施，按照组委会的要求宁德市执委会与三家建设单位签定服务合同；全国青运会筹办工作在市政府的领导下也紧锣密鼓地展开，项目实施时间与计划时间一致；项目任务与计划对应，投资额与项目预算资金量匹配；项目绩效目标细化分解明确，指标值可衡量、清晰体现；项目立项申请规范，并由全国青运会组委会牵头与实施单位签约。

　　（2）资金落实方面15分，得分15分。按照宁财教表（2015）06号、64号文件要求，项目资金及时、足额到位，资金到位100%；资金支付按照服务合同分期付款要求，按建设工程进展情况按时拨付，资金使用率达100%；财政投入资金全额用于项目建设，财政投入乘数达到100%。

　　2、过程指标体系得分：28分

　　(1)业务管理方面9分，得分7分。项目实施由青运会筹备办专人负责，项目合同书、验收报告等资料齐全，并及时归档；项目管理遵守质量管理的相关法律法规规定，按照击剑比赛项目场馆建设标准，对信息系统建设进展情况进行质量监督。但项目实施过程中缺少相关业务管理制度，制度执行有效性不够扣2分。

　　（2）财务管理方面15分，得分15分。项目资金管理制度健全，符合相关财务管理制度；第一届全国青年运动会组委会制定了《第一届全国青年运动会宁德赛区经费开支标准和财务管理办法》（草案），《办法》对比赛经费开支标准、财务管理办法和财务监督作出了明确的规定，符合财务会计制度，规范了财务行为，加强了财务管理，提高了项目资金的使用效益；资金使用符合财务管理制度和项目资金管理办法，项目资金拨付严格按照项目合同要求分期付款，审批程序和手续完整，重大开支项目由局委会集体讨论决定；项目资金符合预算批复的用途，无截留、挤占、挪用的现象发生；建成的比赛场馆将用于全市击剑项目的训练、比赛，由宁德师院负责管理。

　　（3）会计信息管理方面6分，得分6分。青运会项目资金在体育局账户核算，项目相关资金的会计核算规定，相关财务资料信息完整，齐全。

　　3、产出与效益指标体系得分：

　　（1）产出数量方面10分，得分10分。青运会击剑比赛信息系统建设，按照项目实施合同按期完成。青运会击剑项目比赛承办工作，在市政府的领导下，通过各部门的密切配合，各项准备工作就绪，预计参赛运动员、教练员、裁判员及志愿者等人员587人，实际比赛期间，迎来全国23支队伍277名运动员、259名裁判，志愿者、竞委会官员及工作人员745人，通过7天的比赛圆满完成比赛任务。

　　（2）产出质量方面10分，得分10分。建成的青运会击剑比赛信息系统，符合国家击剑比赛项目信息系统标准要求，经青运会组委会验收合格投入作用，在比赛期间未曾发生质量问题，确保赛事圆满完成；项目资金支出严格按照《第一届全国青年运动会宁德赛区经费开支标准和财务管理办法》，资金使用符合财务管理制度和项目资金管理办，支出规范。青运会击剑项目比赛期间，宁德市执委会为全体运动员、教练员提供了周到的服务、良好的保障，未发生任何意外事故，得到全体参赛人员和组委会的认可和好评。

　　（3）项目效益方面20分，得分20分。通过这次全国青运会击剑比赛项目的筹备，积累了丰富的体育比赛经验，建成了全市击剑项目训练基地，并为我市竞技体育事业提供了良好的物质保障。我们以一流的场馆、周到的服务、良好的保障、优美的环境和严密的组织，得到全体参赛人员的充分肯定，满意率达到95%。宁德市体育局、公安局、国有资产投资经营有限公司被评为第一届全国青年运动会组织筹办工作先进集体，林毓雄、孙则茂等15人被评为先进个人得到组委会的表彰。

　　四、项目存在的问题和改进措施

　　（一）项目存在的问题

　　1、管理制度不够健全。青运会击剑比赛项目信息系统建设，缺少相应的业务管理制度，对施工单位进行监督管理，主要是对项目建设经验不足造成。

　　2、制度执行有效性不够。由于缺少信息系统建设相应的业务管理制度，给项目负责人员对项目建设的监管增加工作难度。

　　3、项目资金支付不够及时。青运会击剑比赛项目信息系统建设部分结算资金支付方式存在异议，我局与省体育局就减免部分资金进行沟通。省体育局建议按照服务合同支付，造成部分资金在2016年2月支付。

　　（二）项目改进措施

　　1、制定项目业务管理办法。加强制度管理，健全各项业务管理制度，保障项目任务顺利完成。

　　2、加大项目业务管理制度执行力度。加强遵守项目业务管理制度意识，提高制度执行有效性，确保项目实施质量。

　　3、转变观念依法理财。提高思想认识，转变观念，增强依法理财意识，提高项目资金的使用率。

　　五、下一步改进工作的意见和建议

　　财政项目资金的绩效评价是一项十分重要的工作，它关系到财政项目资金安全和单位的绩效评价，对财务人员是一个新的课题，建议业务管理部门加大对业务人员的培训力度，提高业务人员对绩效评价工作的理解和评价能力，确保各个项目资金的绩效评价工作合理、有效。

　?宁德市体育局

　　2016年8月20日